Валютный контроль

 Основными нормативными документами, регламентирующими проведение валютных операций и осуществление валютного контроля, являются:

1. Федеральный закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (Закон №173-ФЗ);
2. Инструкция ЦБР от 15.06.2004 № 117-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций» (Инструкция №117-И);
3. Положение ЦБР от 01.06.2004 № 258-П «О порядке представления резидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов» (Положение №258-П).

При оформлении документов, связанных с проведением валютных операций, необходимо выполнить следующие требования:

• документы, связанные с проведением валютных операций (контракты, счета, подтверждающие документы), представляются в подлиннике либо в виде заверенной копии;
• все документы должны быть действительными на день представления в банк;
• если документ составлен на иностранном языке, по запросу банка должен быть представлен заверенный перевод на русский язык;
• копии документов и их переводы на русский язык могут быть заверены клиентом (подписью лица, имеющего право первой подписи по банковскому счету, а также оттиском печати на каждой странице документа либо прошиты и заверены на последнем листе) нотариусом или таможенным органом (копия подтверждающего документа, выданного таможенным органом).

Оформление паспорта сделки осуществляется до проведения первой валютной операции либо иного исполнения обязательств по контракту, т.е. до осуществления первого платежа или отгрузки, в зависимости от того, какое из указанных событий наступит раньше.

Паспорт сделки — это документ валютного контроля, содержащий сведения, необходимые в целях обеспечения учета и отчетности по валютным операциям между резидентами и нерезидентами.
Паспорт сделки оформляется в случаях, если:

• общая сумма кредитного договора превышает в эквиваленте 5 тыс. долларов США по официальному курсу иностранных валют по отношению к рублю, установленному Банком России на дату заключения кредитного договора, или, в случае изменения суммы кредитного договора, на дату заключения последних изменений (дополнений) к кредитному договору, предусматривающих такие изменения;
• общая сумма контракта превышает в эквиваленте 50 тыс. долларов США по официальному курсу иностранных валют по отношению к рублю, установленному Банком России на дату заключения контракта, или, в случае изменения суммы контракта, на дату заключения последних изменений (дополнений) к контракту, предусматривающих такие изменения;
• расчеты осуществляются между резидентом и нерезидентом;
• расчеты осуществляются через счета резидента;
• контрактом предусмотрено пересечение товаром таможенной территории Российской Федерации.

Для оформления паспорта сделки в банк предоставляются документы:

• внешнеторговый контракт (кредитный договор) и другие документы, связанные с проведением валютных операций;
• два экземпляра паспорта сделки , заполненных в соответствии с Приложением 4 к Инструкции №117-И.

По контрактам, по которым в банке был оформлен паспорт сделки, предоставляются:

1. Подтверждающие документы, а также справка о подтверждающих документах в двух экземплярах, заполненная по форме и в порядке, установленном Положением №258-П, в следующие срок, не превышающий:                                                                                                                                                                                                                                                                                               

• 15 календарных дней, исчисляемых со дня, следующего за датой выпуска (условного выпуска) таможенными органами ввозимых на таможенную территорию Российской Федерации или вывозимых с таможенной территории Российской Федерации товаров, определяемой по отметкам таможенного органа о выпуске (условном выпуске) товаров в таможенной декларации (в случае представления грузовой таможенной декларации на бланке установленной формы - графа "D"), которые в соответствии с нормативными правовыми актами в области таможенного дела подлежат декларированию таможенным органам путем подачи таможенной декларации, за исключением случая, указанного в абзаце третьем настоящего пункта;
• 15 календарных дней, исчисляемых со дня, следующего за датой принятия таможенным органом таможенной декларации, которая содержится в регистрационном номере таможенной декларации, на ввозимые на таможенную территорию Российской Федерации товары, которые в соответствии с нормативными правовыми актами в области таможенного дела подлежат декларированию таможенным органам в случаях их выпуска таможенными органами до подачи таможенной декларации;
• 15 календарных дней, исчисляемых после окончания месяца, в котором были оформлены документы, подтверждающие вывоз товара с таможенной территории Российской Федерации или ввоз товара на таможенную территорию Российской Федерации без подачи таможенной декларации, либо (в случае выполнения работ, оказания услуг, передачи информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них) документы, подтверждающие выполнение работ, оказание услуг, передачу информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них. Датой оформления указанных в настоящем абзаце подтверждающих документов является наиболее поздняя по сроку дата их подписания одной из сторон, если условиями контракта предусмотрено подписание подтверждающего документа обеими (всеми) сторонами по контракту, в остальных случаях - дата составления подтверждающего документа.

   2. Справка о поступлении валюты Российской Федерации (2 экз.) при проведении валютных операций, связанных с зачислением валюты РФ, поступившей от нерезидента на счет резидента. Справка предоставляется в срок, не превышающий 15 календарных дней, следующих за месяцем, в течение которого были осуществлены эти валютные операции.

При осуществлении валютных операций в иностранной валюте резидент предоставляет в банк вместе с документами, являющимися основанием для проведения валютной операции, справку о валютных операциях . Справка о валютных операциях предоставляется при списании иностранной валюты со счета резидента либо не позднеe 15 рабочих дней со дня поступления иностранной валюты на его счет в банке.
При списании денежных средств со счета в валюте Российской Федерации в банк предоставляется платежное поручение, оформленное в соответствии с требованиями Инструкции №117-И, с указанием в поле «Назначение платежа» кода вида валютной операции (например {VO20020}*).
* Информация, заключенная в фигурные скобки, указывается без отступов и пробелов внутри скобок

С 15 октября 2007 года вступило в силу Положение Банка России от 20.07.2007г. №308-П «О порядке передачи уполномоченными банками информации о нарушениях лицами, осуществляющими валютные операции, актов валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования». В соответствии с данным нормативным документом, банки обязаны направлять информацию о нарушениях клиентами валютного законодательства в территориальное учреждение Банка России для последующей передачи органу валютного контроля. Информация будет использована органом валютного контроля для применения к лицам, допустившим нарушения, административных наказаний в соответствии со статьей 15.25 «Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях».

Тарифы

В головном офисе Банка специалисты валютного контроля окажут консультации по оформлению внешнеторговых контрактов и паспортов сделок.